Вступление в наследство налог

Порядок действий

Гражданским кодексом оговорено, что наследники приобретают имущество после принятия. Квартира по завещанию наследуется в таком же порядке, как и без него. Наследникам отводится 6 месяцев, чтобы они вступили в права по закону в России.

Срок продлевается, если предыдущие преемники отстранены от наследования, либо отказались от прав. Преемники последующих очередей вправе вступить в наследство и получить имущество на протяжении полугода после возникновения указанной возможности.

Надо ли вступать в наследство? Кодекс предусматривает, что при наследовании недвижимости либо иного имущества, необходимо написать обращение о принятии имущества нотариусу (уполномоченному должностному лицу). Также признается, что преемник принял имущество, если:

  • вступил во владение имуществом (управление);
  • принимал меры, направленные на сохранение имущества;
  • нес траты на содержание наследуемого имущества;
  • оплачивал долги владельца имущества после его кончины, получал денежные средства, предназначающиеся покойному.

Но получение имущества должно зафиксироваться документально. Переоформить права собственности выйдет после получения свидетельства о наследовании. В 2014, 2015 ситуация не менялась.

Нотариус после получения обращения открывает наследственное дело. Наследование по завещанию несколько отличается от процедуры перехода прав по закону.

Преемники предъявляют нотариусу:

  • необходимую документацию;
  • завещание на имущество (при его наличии);
  • доказательства родства (для законных наследников).

После принятия заявления, открытия наследственного дела, следует оценить переходящее по завещанию в наследство имущество.

Проведение оценки

Размеры пошлины, выплачиваемые при получении свидетельства, зависят от оценочной стоимости квартиры либо дома. Цена устанавливается на день смерти владельца недвижимости. Преемник выплачивает налог на имущество по закону (завещанию), переходящее к нему.

Для определения величины госпошлины зачастую руководствуются кадастровой оценкой. Выдаются сведения о стоимости Росреестром тут. В данном учреждении россияне вправе узнать, какие налоги при вступлении в наследство по завещанию придется заплатить при переоформлении прав собственности. Какой налог на квартиру необходимо платить после ее переоформления, узнают также в Росреестре.

В НК прописано: госпошлина исчисляется исходя из оценки по кадастру, реальной рыночной цены, инвентаризационной либо иной стоимости недвижимости. Налог на наследство близких родственников или посторонних лиц начисляется на оценочную стоимость.

Налог на наследование квартиры по завещанию и налог на наследство по закону не отличается. Величина госпошлины зависит от оценочной стоимости недвижимости, на нее не влияет, досталась квартира по завещанию или перешла первоочередным преемникам.

Если квартира в наследство по завещанию досталась не близким родственникам, то налог на наследство 2016 будет рассчитан по ставке 0,6%. Близкие заплатят налог на наследство квартиры, исходя из ставки 0,3%.

Установленные исключения

Выясняя, все ли налог на наследство по завещанию платят, россияне узнают, что предусмотрены Налоговым кодексом исключения. Не платится налог при наследовании квартиры, если преемниками выступают:

  • герои РФ и СССР;
  • награжденные Орденами Славы;
  • участники ВОВ.

Перешедшая к новому владельцу квартира подлежит налогообложению на стандартных условиях. Выяснять, облагается ли налогом наследство, бессмысленно. Платить владельцы должны за объекты недвижимости, права на которые зарегистрированы. Кого освобождают об обязанности платить? К льготникам относятся:

  • награжденные Орденами Славы;
  • инвалиды I, II групп, включая инвалидов детства;
  • герои СССР, РФ;
  • участники боевых действий.

Ставки налогообложения определяются региональными властями. При этом плата за данный налог с недвижимости вносится владельцами ежегодно. Налог при вступлении в наследство по завещанию и налоги на наследство по закону не связаны с необходимостью ежегодной оплаты налоговых сборов на недвижимость.

Налог на наследование квартиры по завещанию уплачивается всеми преемниками. Исключения предусмотрены Налоговым кодексом. При наследовании квартиры по завещанию (закону) следующими категориями россиян налог на наследство по завещанию (закону) не уплачивается:

  • несовершеннолетними преемниками;
  • ограничено дееспособными наследниками.

Налог на наследство близких родственников в размере 0,3% не уплачивается, если преемники проживали на дату смерти в наследуемом помещении вместе с наследодателем и продолжают проживать после его кончины.

Уплата налога не обязательна преемникам россиян, умерших при выполнении государственных обязанностей, общественных дел, долга гражданина РФ, связанного со спасением жизни других граждан, охраной правопорядка.

Особенности оформления завещания

Включая в завещание квартиры, владельцы беспокоятся о том, что при этом им придется заплатить. Стоимость завещания зависит от:

  • места составления;
  • объема;
  • того, кто готовит текст документа.

Сумма налога на удостоверение завещательного распоряжения не значительна – 100 руб. За составление распорядительной документации нотариусы берут от 1 000 руб. за страницу. У наследодателей есть возможность написать распоряжение самостоятельно и отнести его на заверку в нотариальную контору. Налог на завещание составляет 100 руб. Столько же заплатит наследодатель, решивший написать закрытое завещательное распоряжение.

Надо ли платить за составление текста документа решать наследодателю. Участие нотариуса минимизирует риски допуска ошибок и неточностей. Ведь волеизъявление наследники вправе оспорить в суде. Если иск будет удовлетворен, то квартира по завещанию не передастся. Права на нее перейдут первоочередным преемникам.

Передача имущества по завещанию возможна, если его никто не будет оспаривать. Если нотариус поможет написать и удостоверить документ, квартира по завещанию отойдет тем преемникам, которых указал владелец.

Особенности белорусского законодательства

В РБ ситуация обстоит иначе. Граждане при получении наследства никаких налоговых сборов не платят. Предусмотрена лишь плата за оформление сопутствующей документации. Степень родства не важна.

Если двоюродный дядя напишет завещание на племянника, то последний при получении наследства освобождается от необходимости уплаты подоходного налогового сбора. Подтвердить основание перехода прав собственности на недвижимость позволяет документация, выданная служащим нотариальной конторы.

Это вам будет интересно:

Если наследник не платит за квартиру, то доказать вступление в права наследования проблематично.


Для пенсионеров исключений нет: налоги на наследство по завещанию (закону) платятся на общих основаниях.


  • за удостоверение завещательного документа, в размере 100,00 руб.;
  • за осуществление вскрытия завещательного конверта и оглашение его содержимого, в размере 300,00 руб.;
  • за выполнение описи имущества, подлежащего наследованию, что является мерой его охраны, в размере 600,00 руб.
  • Для наследников первой очереди

    Только при наличии документального оформления возникших у наследника прав на наследство квартиры, транспорта, денежных средств и прочих благ, оставшиеся после усопшего, он может признаваться официальным собственником имущества.

    Документом, выступающим в качестве подтверждения перехода имущественного права, вступает свидетельство, выдаваемое нотариусом и дающее право проведения последующих регистрационных процедур.

    Для всех остальных

    Круг наследников, являющихся представителями иных очередностей, а равно и тех лиц, которые не связаны родством, будут обязаны внести госпошлину, равную стоимости оценки. Граничная сумма госпошлины равна 1 млн. руб.

    Для того чтобы определить, какой размер госпошлины необходимо оплатить, наследник должен получить данные о рыночной и инвентаризационной цене имущества и принять за базу наименьшую из них. Данное правило установлено ст. 333.25 НК.

    Оценка недвижимости

    Порядок, по которому рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по завещанию, является одинаковым, с получением его по закону.

    На основании кадастровой стоимости

    Принятие объектов недвижимости или движимого имущества в наследство, осуществляется с . Указанная стоимость имеет существенное влияние на размер оплачиваемой госпошлины.

    Стоимость может быть определена:

    • профессиональным оценщиком;
    • юридическим лицом, наделенным правом предоставления оценки;
    • теми организациями, которые осуществляют учет недвижимости.

    Если кадастровая цена не указана

    Законодательная норма, указанная в ст. 333.25 НК, дает возможность наследнику определить ту стоимостную оценку, которая будет принята за базу определения госпошлины. Это может быть , или оценка.

    В случае отсутствия кадастровой цены, собственник может ориентироваться на цены рынка или исходить из стоимости, указанной в инвентаризационной документации.

    Для определения цены транспортных средств могут использоваться заключения судебно-экспертных органов, экспертных компаний и индивидуальных специалистов, уполномоченных на проведение оценкок.

    Когда и как оплатить госпошлину?

    Положения действующих законодательных норм обязывают наследника к самостоятельному исчислению подлежащей уплате госпошлины и осуществлению ее оплаты.

    Определяя сумму выплаты, наследник должен учесть ту , в которой он находился с наследодателем, стоимость полагающегося ему имущества, а также сопоставить себя с перечнем тех категорий граждан, которые в полной мере или в части.

    В виду того, что выдача нотариусом документа о праве наследнику осуществляется при условии внесения , осуществление ее оплаты должно произойти в течение , следующих дню, когда наследство было открыто.

    Нужна ли справка с БТИ при расчете госпошлины за получения наследства?

    В момент вступления в наследство, нотариус разъяснил, что мне потребуется оплатить госпошлину. С наследодателем имелась родственная связь, в связи с чем, ее размер равен 0,3 % от стоимости по кадастровым документам.

    Я хочу, чтобы расчет производился по инвентарной стоимости. Нужно мне приносить в нотариат справку об определении такой цены, полученной в БТИ?

    Ответ

    Расчет нужно делать исходя из кадастровой оценки. Справка о ней выдается в МФЦ, заплатить за нее нужно 200 руб. и ждать 5 дней.

    При наследовании автомобиля за мужем, нужно ли будет уплатить госпошлину?

    После смерти мужа осталось авто. Завещательный документ отсутствует. Наследую за ним я. Потребуется ли мне оплачивать госпошлину?

    Ответ

    С Вашей стороны должна быть осуществлена оплата сбора за открытие дела нотариусом, а также за выдачу свидетельства о наследовании. Оплата проводится исходя из нотариальных тарифов.

    Положения НК не имеют градации налоговых обязанностей в зависимости от оснований принятия наследства (закона или завещания).

    Первоочередная группа наследников, представленная в лице детей, супруга (и), родителей, обязана понести затраты по госпошлине в размере 0,3 % той суммы, в которое было оценено имущество. Предельная сумма выплаты равна 100 тыс. руб.

    При получении в наследство банковских депозитов, оплачивать госпошлину не нужно.

    Осуществить оплату можно в банковских учреждениях. В этом случае, нотариусу потребуется предъявить платежную квитанцию.

    Ответы консультанта на вопросы наших читателей

    Записи созданы 1447

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

    Вернуться наверх