Страховая пенсия

Пенсия страховая и накопительная – в чем разница? Примеры расчета.

Страховая часть пенсии

Из названия этой составляющей видно, что страховая часть пенсии формируется по принципу страхования. Работодатель на своих сотрудников отчисляет в ПФР (Пенсионный Фонд России) страховые взносы, суммы которых пропорциональны начисленной зарплате. При наступлении страхового случая – достижения пенсионного возраста – человек получает свою «страховку» в виде ежемесячных пенсионных выплат, согласно договору со страховщиком, то есть государством в лице ПФР.

Информация с официального сайта ПФР

С 2002 года в России действует пенсионная модель, основанная на страховых принципах. В отличие от прежней системы, пенсионные права граждан теперь зависят не только от стажа работы и заработка до 01.01.2002, но и страховых взносов после указанной даты. С 1 января 2010 года трудовая пенсия по старости (ужас! почему было не назвать «по возрасту»?) состоит из двух частей — страховой и накопительной.

Вместо базовой части трудовой пенсии введен фиксированный базовый размер трудовой пенсии. На сегодняшний день он составляет 3610 рублей 31 копейка в месяц. Условием назначения трудовой пенсии по старости является наличие пяти лет страхового стажа и достижение установленного законодательством пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин).

С официального заработка работающего работодатель обязан отчислять 22% в ПФР.

Далее следуют уточнения распределения отчислений в зависимости от возраста.

1967 год рождения и моложе:

16% — на страховую часть трудовой пенсии
6% — на накопительную часть трудовой пенсии

1966 год рождения и старше:

22% на страховую часть трудовой пенсии

На каждое застрахованное лицо в Пенсионном фонде открыт индивидуальный лицевой счет, на который зачисляются взносы, уплачиваемые работодателем (номер вашего СНИЛС).

Размер страховой части трудовой пенсии

определяется по формуле:

СЧ = ПК / Т + Б

где:
СЧ — страховая часть трудовой пенсии по старости;
ПК — сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости.
Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии. При назначении пенсии в 2012 году он составляет 216 месяцев (18 лет), начиная с 2013 года – 228 месяцев (19 лет).
Б — фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости = 3610,31 руб.

Пример расчета страховой части пенсии по старости

для лиц, старше 1966 года:

Предположим, что с 2002 по 2012 год ваша среднемесячная зарплата составляла 10.000 рублей.

Общая сумма зарплаты получается 10.000 х 10 лет х 12 мес. = 1.200.000 рублей.

22% от этой суммы составят 264.000 рублей. Их делим на 216 месяцев.

Получаем 264.000 : 216 = 1222.22 рубля. Прибавляем фиксированную базовую часть 3610.31 руб.

Получаем: 10.000х10х12 / 216 + 3610.31 = 4832 рубля 53 копейки.

На самом деле все и проще и сложнее одновременно.

Проще потому, что вам достаточно посмотреть цифру на вашем индивидуальном счете, которую вам обязан ежегодно сообщать ПФР. Поделить ее на 216 (или 228 с 2014 года) месяцев. Прибавить фиксированную базовую часть в 3610 рублей. И вы легко сами посчитаете сумму вашей пенсии.

Сложнее потому, что в расчет принимаются еще и заработки до 2002 года, с которых шаманы из Пенсионного Фонда выводят различные прибавки по только им одним ведомым коэффициентам. Доказать наличие этих заработков – ваша забота. Плюс могут играть роль и другие факторы.

Но основной принцип достаточно понятен.

Новая система расчета пенсий озвучена, но силу закона пока не имеет. Как только станут известны окончательные методы её расчета — они появятся и здесь.

Накопительная часть пенсии

Накопительная часть трудовой пенсии по старости рассчитывается еще проще.

НЧ = ПН / Т

где:
НЧ — размер накопительной части трудовой пенсии, то есть ежемесячные выплаты.
ПН — сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости.
Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии.

До сегодняшнего дня для лиц моложе 1967 года рождения отчисления в накопительную часть были равны 6% официально начисленной зарплаты. С 1 января 2014 года этот процент снижается до 2%. Оставшиеся 4% добавятся в страховую часть. Для тех, кто старше 1967 года, накопительная часть вообще не предусмотрена.

Посчитать в рублях накопительную часть можно по приведенной выше формуле. Узнайте, сколько денег на вашем пенсионном счете в накопительной части и поделите на 216 (228) месяцев. Получите ежемесячную прибавку.

Пример расчета накопительной части трудовой пенсии:

Предположим, с 2002 по 2012 год вы получали 10.000 руб/мес. официальной зарплаты. Тогда 6% от общей суммы накопительных отчислений будут 10.000 руб. х 10 лет х 12 мес. = 1.200.000 х 0.06 = 72.000 рублей. В расчете на месяц получаете: 72.000 : 216 = 333.33 рубля.

Но не спешите радоваться. Ровно на эту сумму будет меньше ваша страховая часть трудовой пенсии. То есть в результате вы получите то же самое, что и человек, старше 1967 года рождении.

Тогда в чём разница?

А разница в том, что накопительной частью трудовой пенсии вы можете распорядиться самостоятельно, правда, в очень ограниченных рамках. А именно:

Первое
Можно забрать эту часть всю и сразу. Но есть ограничение – только в том случае, если эта часть не превышает 5% от суммы страховой части.

Второе
Вы можете самостоятельно пополнять сумму, идущую в расчет накопительной части пенсии за счет своих средств.

Третье
Вы можете самостоятельно установить количество лет, в течение которых эта часть будет выплачиваться, но не менее 10, то есть не меньше 120 месяцев!

Четвертое
Неполученная часть накопительной части пенсии, в случае преждевременной смерти, достанется вашим наследникам. Или другим лицам по вашему распоряжению.

Бесконечная чехарда с процентами и порядком начисления и определения размеров пенсионных выплат не позволяет, на самом деле, самостоятельно рассчитать размер своей пенсии. Все равно чиновники пенсионного фонда будут руководствоваться своими служебными инструкциями и неизвестными нам формулами расчета. Поэтому приведенные выше цифры и примеры следует рассматривать как теоретические выкладки сегодняшнего дня, а не как истину в последней инстанции.

Кратко для запоминания

Страховая часть пенсии

Состоит из фиксированной базовой части (3610,53 руб.) и накоплений от официальной зарплаты, отчисляемой работодателем в ПФ. Рассчитывается по формулам и коэффициентам.

Для ответа на вопрос, что влияет на размер страховой пенсии по старости, прежде всего необходимо определить, кто имеет право на эту пенсию и в каком порядке она рассчитывается.

1. Лица, имеющие право на страховую пенсию по старости

Так, в 2017 г. страховая пенсия по старости назначается при одновременном соблюдении следующих условий (ст. 8, ч. 1 — 3 ст. 35 Закона N 400-ФЗ; Приложения N N 3, 5 к Закону N 400-ФЗ):

а) страховой стаж составляет не менее восьми лет с последующим его ежегодным увеличением (до 2024 г.) до достижения 15 лет;

б) величина индивидуального пенсионного коэффициента (так называемые пенсионные баллы) составляет не ниже 11,4 с последующим его ежегодным увеличением на 2,4 до достижения величины коэффициента 30;

в) гражданин достиг возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин). Для лиц, замещающих государственные и муниципальные должности, а также должности государственной гражданской и муниципальной службы, в 2017 г. пенсионный возраст составляет 60 лет и 6 месяцев (для мужчин) или 55 лет и 6 месяцев (для женщин) с последующим его ежегодным увеличением (до 2032 г.) до достижения 65 лет (для мужчин) и 63 лет (для женщин).

2. Порядок расчета страховой пенсии по старости

Размер страховой пенсии по старости определяется по формуле (ст. 15 Закона N 400-ФЗ):

СП = ПК x С x К + ФВ x К,

где СП — страховая пенсия по старости;

ПК — сумма всех годовых пенсионных коэффициентов (баллов) гражданина;

С — стоимость одного пенсионного коэффициента (так называемый пенсионный балл) по состоянию на день, с которого назначается пенсия;

К — повышающие (так называемые премиальные) коэффициенты (индексы) к страховой пенсии и фиксированной выплате (различны для фиксированной выплаты и стоимости пенсионных баллов);

ФВ — фиксированная выплата.

Для определения параметров, влияющих на размер пенсии, рассмотрим элементы формулы подробнее.

2.1. Годовой индивидуальный пенсионный коэффициент (пенсионный балл)

Годовой индивидуальный пенсионный коэффициент (пенсионный балл) — показатель, оценивающий каждый календарный год трудовой деятельности гражданина с учетом ежегодных отчислений страховых взносов в ПФР (ч. 9 — 14 ст. 15 Закона N 400-ФЗ).

При расчете страховой пенсии берется сумма годовых пенсионных баллов за периоды до и после 01.01.2015. При расчете суммы баллов за периоды до 01.01.2015 подсчитывается размер ежемесячной выплаты гражданину страховой части трудовой пенсии по состоянию на 31.12.2014. При этом не учитываются фиксированный базовый размер и накопительная часть. Полученная сумма делится на стоимость одного пенсионного балла по состоянию на 01.01.2015 — 64,10 руб.

В виде формулы это можно представить следующим образом:

Сумма пенсионных баллов за периоды до 01.01.2015 = СЧ / С,

где СЧ — страховая часть трудовой пенсии по состоянию на 31.12.2014 без учета фиксированного базового размера и накопительной части пенсии;

С — стоимость одного балла по состоянию на 01.01.2015 (64,10 руб.).

Сумма пенсионных баллов за периоды после 01.01.2015 = СВ / МВ x 10,

где СВ — сумма страховых взносов на формирование страховой пенсии по тарифу 10 или 16% (тариф зависит от выбора гражданина — формировать накопительную пенсию или нет);

МВ — сумма страховых взносов с максимальной зарплаты, облагаемой взносами, уплачиваемых работодателем по тарифу 16%.

Кроме того, учитываются баллы за иные засчитываемые в страховой стаж периоды. Например, в отношении периода ухода одного из родителей за первым ребенком до достижения им возраста полутора лет применяется балл 1,8 (ч. 12 — 14 ст. 15 Закона N 400-ФЗ). Данные баллы прибавляются к сумме уже исчисленных по вышеуказанным формулам баллов. При определении суммы баллов таким образом вышеуказанные периоды учитываются, если они (по выбору гражданина) не учтены уже при исчислении размера страховой пенсии по инвалидности или пенсии по случаю потери кормильца (ч. 10 ст. 15 Закона N 400-ФЗ).

При этом количество пенсионных баллов за год ограничено и различается для тех, кто выбрал формирование накопительной пенсии, и тех, кто отказался от нее. При этом максимальное значение поэтапно увеличивается вплоть до 2021 г. (ч. 19 ст.

15 Закона N 400-ФЗ; Приложение N 4 к Закону N 400-ФЗ):

  • для тех, у кого пенсионные накопления не формируются, — до 10 баллов (на 2017 г. — 8,26);
  • для формирующих пенсионные накопления — до 6,25 балла (на 2017 г. — 5,16).

2.2. Стоимость одного пенсионного коэффициента (балла)

Стоимость одного пенсионного коэффициента (балла), по общему правилу, каждый год с 1 февраля увеличивается не менее чем на индекс роста потребительских цен за прошедший год, а с 1 апреля устанавливается федеральным законом о бюджете ПФР на очередной год и плановый период. С 01.04.2017 стоимость одного пенсионного коэффициента — 78,58 руб. (ч. 20 — 22 ст. 15, п. 1 ч. 10 ст. 18 Закона N 400-ФЗ; ст. 8 Закона от 19.12.2016 N 416-ФЗ).

2.3. Фиксированная выплата

Фиксированная выплата в твердом размере устанавливается к страховой пенсии по старости и зависит от вида страховой пенсии. Размер фиксированной выплаты ежегодно индексируется. Так, с 01.02.2017 размер фиксированной выплаты — 4 805,11 руб. (ч. 1, 6 — 7 ст. 16 Закона N 400-ФЗ; ч. 1 ст. 6 Закона N 385-ФЗ; Постановление Правительства РФ от 19.01.2017 N 36).

Фиксированная выплата в увеличенном размере предусмотрена (ст. 17 Закона N 400-ФЗ; Постановление Правительства РФ от 18.03.2015 N 249):

  • для инвалидов I группы;
  • граждан, достигших возраста 80 лет;
  • граждан, работавших или проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;
  • граждан, имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи.

Обратите внимание!

Индексация размера фиксированной выплаты к страховой пенсии и стоимости одного пенсионного коэффициента не производится пенсионерам, осуществлявшим работу (иную деятельность), в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ст. 26.1 Закона N 400-ФЗ; ч. 1 ст. 7 Закона N 385-ФЗ).

При назначении страховой пенсии по старости (в том числе досрочно) позднее возникновения права на указанную пенсию или в случае отказа от получения назначенной страховой пенсии при определении размера фиксированной выплаты применяется определенный коэффициент ее повышения (ч. 4, 5 ст. 16 Закона N 400-ФЗ; Приложение 2 к Закону N 400-ФЗ).

3. Факторы, влияющие на размер страховой пенсии по старости

Итак, на размер страховой пенсии по старости влияют следующие факторы:

1) сумма начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования, зависящая, соответственно, от размера «белой» зарплаты;

2) ваш возраст (больше 80 лет или меньше);

3) наличие инвалидности I группы и изменение группы инвалидности;

4) количество находящихся у вас на иждивении нетрудоспособных членов семьи;

5) проживание и выработка необходимого стажа работы в районах Крайнего Севера или в приравненных к ним местностях;

6) сразу ли вы выходите на пенсию по достижении пенсионного возраста или нет;

7) формируете ли вы пенсионные накопления.

Полезная информация по вопросу

Официальный сайт Пенсионного фонда — www.pfrf.ru

Записи созданы 1447

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх