Продажа подаренной квартиры налог

Продажа подаренной квартиры налог


Вернуться назад на Налог с продаж
Какой налог при продаже подаренной квартиры необходимо оплатить?
Размер налога – 13% от стоимости квартиры.
По прежним правилам он рассчитывался от цены, которая указана в договоре купли-продажи.
По новым – от кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент 0,7. Эта стоимость определяется в ходе регистрации в Росреестре.
Например, квартира кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей продана за 6 000 000.
Если процесс происходил до 2016 года, налог рассчитывается так:
13% от 6 000 000, т. е. 780 000 рублей.
Если же передача в дар состоялась в 2017 году, то:
• 10 000 000 умножаем на коэффициент 0,7 и получаем 7 000 000 – это размер дохода, с которого уплачивается НДФЛ;
• вычисляем 13% от 7 000 000 и получаем 910 000 рублей – это сумма налога.
Согласно старым нормам владелец недвижимости освобождался от необходимости платить при продаже НДФЛ:
• если она была в собственности более трёх лет;
• или подарена близким родственником.
Согласно новым:
• этот период увеличивается до пяти лет в общем случае;
• трёхлетний период сохраняется только в том случае, если жильё было подарено родственником, относящимся к близким, было приватизировано, получено по наследству или плательщиком ренты.
К близким родственникам относятся:
• родители;
• дети;
• родные и сводные братья и сёстры;
• дедушки и бабушки;
• внуки.
Таким образом, с этими изменениями уменьшается число ситуаций, в которых не нужно оплачивать НДФЛ при операциях с недвижимостью.
Когда можно продать подаренную квартиру, чтобы не платить налог? Даже подаренное или унаследованное после 1 января 2016 года жилище продать без налога можно только через три года.
Уменьшение размера выплат
Как можно уменьшить налог при продаже, если квартира получена по договору дарения?
При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

То есть он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.
Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ будет платиться:
1. Если квартира в собственности до 2016 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.
2. Если её подарили в 2016 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно будет 780 000 рублей.
Есть ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда было продано жилище, приобретается новая недвижимость.
В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой.
Причём под расходами на приобретение жилья понимается:
• стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка;
• затраты на строительство или ремонт;
• расходы на приватизацию.
Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены.
Право на налоговый вычет при этом сохраняется.
Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой.
Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.
Сроки уплаты НДФЛ
Если была продана недвижимость, находившаяся в собственности менее трёх (а по новым правилам — пяти) лет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за этим событием.
Нужно будет подготовить документы:
1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Паспорта.
3. Свидетельство о собственности на жильё.
4. Свидетельство купли продажи.
5. Если приобреталось новое жильё – свидетельства о собственности и купли-продажи на неё.
6. И их копии.
7. Справка 2-НДФЛ с работы.
Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля того же (то есть следующего за продажей) года.
Таким образом, размер налога на доход при продаже подаренной квартиры зависит от нескольких факторов.
А именно, от того, когда и кем она была подарена и продана, по какой цене и приобреталось ли другое жильё.

Налог на имущество
Налог на имущество организаций
Налог на прибыль
Налог на прибыль организации
Налог на приз


Назад | | Вверх

Это чек об уплате госпошлины, техпаспорт квартиры, правоустанавливающие документы и др. Размер налога на продажу подаренной квартиры До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры. Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7). Важно! Новая система расчета касается лишь тех объектов продажи, права собственности на которые были зарегистрированы тоже после 01.01.2016 г.

Ндфл при продаже подаренной квартиры

Однако отказ со стороны дарителя должен быть совершен до момента официальной регистрации договора, иначе недвижимость перейдет в собственность одариваемого. Кроме того, даритель может отказаться от сделки только по одной из следующих причин: • у дарителя изменилось состояние здоровья, материальное положение или уровень жизни; • одаряемый совершил неправомерные действия по отношению к дарителю или членам его семьи (этот факт должен быть доказан в судебном порядке); • обращение одаряемого с недвижимостью приводит к ее порче или утрате.

Поскольку каждая процедура дарения индивидуальна, перед оформлением соответствующего договора лучше проконсультироваться со специалистом.
В 2017 году соседи по договору дарения передали мне дачный домик с земельным участком. Надо ли мне платить налог на доходы? Да, вам придется платить налог в размере 13% от стоимости домика и земельного участка, так как подарок получен Вами не от членов семьи или близких родственников.
В 2016 году моя бабушка подарила мне квартиру. В марте 2017 года из налоговой инспекции мне пришло письмо, в котором говорится, что я в 2016 году получила в дар недвижимость и должна уплатить налоги.

Однако с 1 января 2006 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные).

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

Пункт о цене имущества не обязательно включать в текст договора дарения.

Задать вопрос адвокату >>Вопросы и ответы юриста >>

Налог с продажи подаренной квартиры


Вопрос:
В прошлом году отец оформил на меня однокомнатную квартиру по договору дарения. Сейчас у меня появился отличный вариант продать эту квартиру и купить двухкомнатную. Скажите, какие налоги мне грозят при этом?
Ответ:
Физические лица-налоговые резиденты РФ, получившие тот или иной доход, должны уплатить налог на доходы с физических лиц по ставке 13%. Налоговый кодекс РФ освобождает от налогообложения доходы в виде недвижимого имущества, которые физические лица получили в результате дарения от близких родственников (супруг, дети и родители, бабушки и дедушки, братья и сестры полнородные и неполнородные). Таким образом, налог с приобретенной Вами в качестве подарка от отца квартиры платить не нужно.
При продаже этой квартиры вновь встает вопрос о том, как быть с налогом на доходы физических лиц. По правилам Налогового кодекса РФ физические лица, получившие доход от продажи имущества, должны уплатить НДФЛ за исключением прямо указанных в законе случаев освобождения от налога. Так, освобождаются от НДФЛ доходы, полученные физическими лицами от продажи квартир, которые находились в их собственности три года и дольше.
Поскольку, как видно из Вашего вопроса, право собственности на квартиру было зарегистрировано на Ваше имя только в прошлом году, то три года с момента возникновения права собственности еще не истекло. Если Вы продадите квартиру до истечения трех лет с даты получения свидетельства о собственности на квартиру, то должны будете исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц. При том Вы имеете право воспользоваться имущественным вычетом, уменьшающим налогооблагаемую базу не более чем на 1 миллион рублей.
Если стоимость проданной квартиры превысит 1 миллион рублей, то с суммы этой разницы будет исчислен НДФЛ по ставке 13%. В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором произойдет сделка продажи, нужно будет представить декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства, где будет указываться факт продажи квартиры и ее стоимость. Уплатить налог нужно будет до 15 июля того же года.

Записи созданы 1447

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх