Подоходный на ребенка

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Налоговым вычетом называют сумму, рассчитываемую по формуле, предоставленной действующим законодательством. Эта сумма способствует сокращению налоговой базы, которая состоит из занятых трудоспособных граждан, воспитывающих в семье детей, не достигших возраста совершеннолетия, детей, имеющих степень инвалидности, или же детей, которые учатся на очной форме в высшем (среднем, средне-специальном и т.д.) учебном заведении любого типа, и не достигли возраста 24 лет.

Также возможно получать сумму выплат в двойной мере, но только при соблюдении условия, что кто-то из родителей (опекунов) официально оформляет отказ от выплаты в пользу другого в виду каких-либо обстоятельств, или родитель (например мать, воспитывающая ребенка одна) подтверждает то, что он представляет собой единственного опекуна.

Налоговым вычетом на ребенка (детей, если их несколько) признается сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), облагаемая по ставке 13%.

Вычет может получить лишь один из родителей! Если вы работаете в нескольких местах, то вы в праве выбрать у какого из работодателей вы можете его получить, но только у ОДНОГО. То есть если вы работаете в 2 местах, то получить вычет вы сможете лишь в одном месте!

До какого возраста предоставляется налоговый вычет на детей?

Вычет предоставляется до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Если ребенок учиться на очной форме обучения в ВУЗе, либо в среднем профессиональном учебном заведении, либо является аспирантом, ординатором, интерном, то вычет на ребенка можно получать вплоть до достижения им 24 летнего возраста.

Какую сумму должен составлять доход родителя для получения выплат в 2017 году?

По закону, размер выплат рассчитывается в зависимости от принятой формулы, учитываются такие обстоятельства как:

– количество детей,

– является ли ребенок инвалидом,

– возраст ребенка,

– учиться ли ребенок, где и какая форма обучения (данный вычет распространяется на аспиранта, ординатора, интерна, студента очных форм).

Размер годового дохода родителя, который собирается получать вычет не должен превышать 280 тысяч рублей. В случае, если ваш доход превышает 280 тысяч, то вами будет получен вычет вплоть до месяца, пока нарастающим итогом сумма не станет больше 280. Например, ваша зарплата 30 тыс., то вы будете получать вычет 9 месяцев – 30*9=270, в 10 месяце нарастающий итог станет больше.

На данный момент идет рассмотрение варианта увеличения вычета на ребенка. При этом размер дохода, в рамках которого производится налоговый вычет, должен подняться с 280 тысяч до 350 тысяч рублей, формулы расчета налогового вычета на ребенка остается прежней.

ОЧЕНЬ ВАЖНО: Если ранее вы НЕ получали вычеты за прошлые года, то получить его сразу за предыдущие периоды не получится (п. 3 ст. 210 НК РФ) !

Расчет налогового вычета

Согласно Налогового Кодекса РФ в 2017 году установлены следующие размеры вычетов на детей:

– Вычет на первого ребенка (код 114) в 2014 году составит 1400 рублей;

– На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;

– Вычет на третьего ребенка (код 116) составит 3000 рублей;

– Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб.

Схема расчета суммы налогового вычета на детей остаётся прежней и достаточно простой. Вы можете легко рассчитать его размер самостоятельно. Если вы мать или отец-одиночка, то вы имеете право на получение вычета в двойном размере. Итак давайте рассчитаем на примерах:

Ваша зарплата составляет 20 000 рублей в месяц, сумма которую вы получите на руки составит

20 000*0,87=17 400- это сумма, которую вы получите на руки за вычетом НДФЛ без учета вычета

Если у вас 1 ребенок, то формула расчета будет выглядеть следующим образом:

20 000- (20 000- 1 400)*0,13= 17 582, то есть вы дополнительно будете получать по 182 рубля в месяц (17 582- 17 400)

2 ребенка: 20 000 (20 000-2 800)*0,13= 17 764 руб (+ 364 рублей к зарплате)

3 ребенка: 20 000 (20 000- 5 800)*0,13= 18 154 руб (+ 754 рубля к зарплате)

Размер двойного вычета считается по аналогичной схеме.

Документы, необходимые для получения вычета на ребенка

– Заявление работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей)

– Свидетельство о рождении детей (можно копию)

– Справку с места обучения о том, что ребенок обучается в очной форме (если ему более 18, но не более 24 лет)

– Справка 2-НДФЛ (обычно не требуется)

Скачать бланк заявления на вычет

Одним из самых часто предоставляемых налоговых вычетов является стандартный вычет на детей: многие его получают или, как минимум, где-то слышали о нем. Данным видом вычета могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находится ребенок (дети). В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

На какую сумму уменьшат мой доход? Общая сумма детского вычета зависит прежде всего от того, сколько у вас детей. При этом размер вычета на каждого ребенка может быть разный — смотря какой он у вас по счету. Например, если ребенок является в семье первым или вторым, то вычет на него равен 1400 руб.
в месяц.

На третьего и более младших детей вычет составит 3000 руб. Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом. Важно, что размер вычета на третьего и более младших детей не зависит от того, достигли ли ваши старшие дети 18 (24) лет.

Покажем на примере, как рассчитать зарплату работнику, если у него есть дети? Пример: Расчет зарплаты для работника, у которого есть право на стандартные детские вычеты Заработная плата менеджера Иванова О. П. составляет 15 000 руб. То есть его доход в течение налогового периода не превышает 280 000 руб.
Теперь та же ситуация, но когда супруг гражданина отказывается в его пользу от льготы. Вычет теперь будет в двойном размере.

Это 2 800 рублей. Налоги выйдут в месяц (20 000-2 800)*0,13=2 236. Разница на самом деле не такая уж и большая, но она имеет место. Коды Последнее, что осталось понять — это какие коды нужно указывать в справке 2-НДФЛ в том или ином случае. Ведь у вычета для подоходного налога есть свои собственные «указатели». На данный момент они находятся под номерами 114-125. Чаще всего используются первые 3 кода. Точнее, 114 (на одного ребенка), 115 (на двоих), 116 (на 3-х и более). Инвалидам «отдан» код 117. Все остальное — это особые случаи, которые характеризуются двойными вычетами. Встречаются они не так уж и часто на практике. Поэтому многие даже не задумываются над ними. Как видите, подоходный налог с зарплаты с одним ребенком можно уменьшить.

Налог на доходы с зарплаты Иванова бухгалтерия рассчитывает по ставке 13 процентов. У Иванова есть трое детей — 27, 25 и 15 лет. На двух старших детей сотрудник получать стандартные вычеты не может. Им уже исполнилось 24 года. А вот на младшего ребенка Иванов вправе заявить стандартный вычет в размере 3000 руб.

Давайте сначала посмотрим, какую сумму менеджер получит, если не заявит право на стандартный вычет по НДФЛ. И результат сравним с тем, сколько Иванов получит, если бухгалтерия предоставит вычет на ребенка. Итак, налог с заработной платы без учета стандартного вычета равен 1950 руб.

(15 000 руб. х 13%). То есть на руки в такой ситуации выдадут заработную плату в размере 13 050 руб. (15 000 — 1950). Теперь предположим, что Иванов заявил стандартный вычет в размере 3000 руб. Это означает, что налог будет рассчитан не с 15 000 руб., а с 12 000 руб. (15 000 — 3000). Он составит 1560 руб.
Являясь обязательным федеральным налогом, НДФЛ удерживается из зарплаты каждого работника независимо от того, является он штатным сотрудником или временно работает в компании на основе заключенного договора подряда. Чтобы разобраться в том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты, познакомимся с формулой, по которой эти вычисления производят: НДФЛ = НБ * Рнс / 100 где НБ – налоговая база, Рнс – % ставки, отдельно определяемой для каждого плательщика. Налоговой базой служит доход – дивиденды или заработная плата, складывающаяся из начислений:

  • оклад/тариф или суммы, означенные в договоре (об оказании услуг либо трудовом);
  • премиальные выплаты;
  • надбавки за выслугу лет, квалификацию, территориальную расположенность;
  • пособия по временной нетрудоспособности.

Все эти начисления облагаются НДФЛ. Но имеются и исключения.

Записи созданы 1447

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх